深化增值税改革施行3个月,实体经济受益明显——减税红利加速释放

  胡怡建分析表示,在减税成为世界性潮流的趋势下,中国减税政策的密集出台意义重大,一方面有助于减轻企业税收负担,使税收制度更加合理;另一方面,尽管当前经济相对有所回暖,但发展中的不确定性较为明显,在尚未完全走出金融危机低谷的大背景下,给企业清费减税,有助于增强企业的生存和发展能力,鼓励企业创新创业发展。

7月23日的国务院常务会议要求,对已确定的先进制造业、现代服务业等增值税留抵退税返还的1130亿元在9月底前要基本完成。

  2018年的政府工作报告就指出,改革完善增值税,按照三档并两档(我国现行增值税税率为三档,分别是17%、11%、6%)方向调整税率水平,重点降低制造业、交通运输等行业税率,提高小规模纳税人年销售额标准。

新萄京官网,作为此轮深化增值税改革3项措施之一,工业企业和商业企业小规模纳税人年销售额标准自今年5月1日起分别由50万元和80万元统一上调至500万元,并在一定期限内允许已登记为一般纳税人的企业转登记为小规模纳税人。

  3月28日,国务院常务会议对此进行具体部署。会议决定,从2018年5月1日起,制造业等行业增值税税率将从17%降至16%,交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率将从11%降至10%。这项政策预计全年可减税2400亿元。

税负减了,企业创新的动力增了。杭州手表有限公司财务负责人罗欣告诉记者,据初步预测,增值税税率下调,企业一年能少缴税款30余万元。“我们生产手表机芯,主要依靠人工与技术,材料进项较少。我们准备将节省下来的税金投入到技术升级或者购买更为精密的机械设备中去。”罗欣说。

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“这7项措施很有针对性,是一直以来鼓励小微企业发展、鼓励创新创业政策的延续和进一步的完善,对于促进大众创新、万众创业具有重要意义。”

留抵退税“红包”提速发放

  三项增值税改革措施具体包括:降低税率,将17%和11%两档税率各下调1个点,分别降至16%和10%;统一标准,将小规模纳税人的年应纳增值税销售额标准统一到500万元,并在一定期限内允许已登记为一般纳税人的企业转登记为小规模纳税人;试行留抵退税,对装备制造等先进制造业、研发等现代服务业符合条件的企业,和电网企业在一定时期内未抵扣完的进项税额,予以一次性退还。

小微企业享受更多实惠

  在5月3日举行的国务院政策例行吹风会上,财政部与税务总局有关负责人就相关减税举措进行介绍与解读。财政部副部长程丽华表示,这一系列举措将进一步丰富和完善我国税收政策体系,将更好地为我国经济的高质量发展提供政策保障。

“增值税税率由17%降至16%,别看只下降了一个百分点,但一年下来能为公司降低增值税税款200多万元。”山东东佳集团股份有限公司有关负责人告诉记者,作为一家规模较大的钛白粉生产企业,税率降低减轻了企业资金压力,他们打算将更多资金投入生产研发。

  为降低创业创新成本、增强小微企业发展动力、促进扩大就业,4月25日召开的国务院常务会议,决定再推出7项减税措施,加大减税力度。

“增值税作为间接税,税率下降有3个方面的效应。”张斌分析说,一是减少企业在经营中垫支税款的数量;二是国内增值税和进口环节增值税的减少如果导致最终消费品含税价格的下降,则会通过扩大消费带来销售额和企业设备利用率的提高;三是含税价格下降幅度低于减税幅度的部分可以转化为企业利润,提高实体经济的投资回报率。

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这7项措施很有针对性,是一直以来鼓励小微企业发展、鼓励创新创业政策的延续和进一步的完善,对于促进大众创新、万众创业具有重要意义。
今年以来,为积极响应政府工作报告提出的进一步减轻企业税负的要求及具体部署,加快科技创新与企业减负的政策不…

中银公司会计钱忻星说:“据测算,本次降税能为我们公司增加800余万元的期末留抵税额,同时减少近百万元的地方税负担。我们手上的流动资金多了,正好可以加大在高标准、大电量电池等市场需求产品上的研发和生产投入,不断提升产品的质量和竞争力。”

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江西上高金利隆橡胶履带有限公司因增值税税率下降今年预计可减税400多万元。“我们将省下来的这笔资金投入到技术研发、设备升级中。”该公司总经理郑刚说。

  值得一提的是,此前国家采取的支持小微企业的一系列措施已取得一定成效,“逐步形成了降低小微企业税费负担、促进小微企业创新和支持小微企业融资的政策支持体系,催生了大量创新型、成长型中小企业,提高了新创企业的生存发展能力,据统计,一季度我国新登记企业达到132万户,日均新登记企业1.47万户。”在5月3日举行的国务院政策例行吹风会上,财政部副部长程丽华透露。

国家税务总局税收科学研究所所长李万甫认为,小规模纳税人年销售额标准调高,让更多小微企业和初创企业享受到计税优惠,能够直接提升企业投资回报率,这将激发“双创”的积极性。

  这次增值税税率的降低幅度虽然只有1个百分点,但多位专家在接受时代周报记者采访时均表示,减税幅度不小。“增值税是中国第一大税种,不能只看这1个点,还要看其涉及的面和减税的绝对金额,综合起来降幅很大。”张斌表示。

“税率下调后,制造业、交通运输业、建筑业等普遍减税,其中制造业减税获益最大。”国家税务总局货物和劳务税司司长王道树介绍,改革首月,制造业增值税一般纳税人252万户,与税率调整前相比,整体实现净减税141亿元,减税幅度8.77%,减税金额占到所有行业减税总额的40.7%。

  5月1日,在上海新世界集团下属百货公司,消费者吴小姐购买化妆品之后,从企业财务手中接过了税率为16%的增值税发票,而此前,该税率为17%。自今日起,我国全面实施深化增值税改革的三项重大举措。

降低增值税税率、统一小规模纳税人标准、试行留抵退税等3大增值税改革自5月1日起已施行3个月。改革推进效果怎样,企业获得感如何?经济日报记者日前就此进行了采访。

  2017年全国税收收入144360亿元,其中,增值税56378亿元。此次会议明确的三项措施,全年将减轻市场主体税负超过4000亿元。“4000亿元的减税幅度占整个税收接近3%,占增值税的7%左右。”胡怡建补充道。

在深化增值税改革、加快落实系列减税政策的同时,近期召开的国务院常务会议也推出新的减税措施:在确保全年减轻市场主体税费负担1.1万亿元以上的基础上,将企业研发费用加计扣除比例提高到75%的政策由科技型中小企业扩大至所有企业,初步测算全年可减税650亿元。

  “第一,改革力度较大,额度数较大;第二,针对性较强。”上海财经大学公共政策与治理研究院院长胡怡建在接受时代周报记者采访时总结指出,此次出台的一系列减税措施特点鲜明,延续了近两年每年减税清费将近亿万的减税改革,来减轻企业主要是实体经济的税收负担。

“此轮增值税改革的三项措施全年将减税超过4000亿元。”张斌表示,增值税税负下降不仅是减税降费、促进实体经济发展的重大举措,从整体税制改革的角度来看,未来随着个人所得税、房地产税等直接税改革的推进,增值税比重的下降和直接税比重的逐步提高意味着税收负担的分配将更为合理,对于促进税制结构的优化也将发挥重要作用。

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